Может быть проще будет сделать переброску остатков с помощью двух журналов типа "проводка" ?
1. Формируем журнал(ы) на списание на основании остатков, разносим, маркируем поля сопоставления во всех проводках.
2. Копируем этот журнал(ы) с отрицательным знаком, разносим, наслаждаемся
Из плюсов:
1. Не надо возится со старыми проводками
2. Можно выправить себ-ть на день Ч
Из минусов - теряется связь со старыми документами