Книга покупок, корректировка ранее обработанного НДС

[BeLFO]

Добрый день

При обработке вх. сч-фактуры происходит распределение НДС (доработка подрядчика) на счета:
Д 68 К 19 - включается в книгу покупок
Д 91 К 19 - не включается в книгу покупок

на форуме нашел аналогичную тему где идет описание каким образом сделать такое распределение
Книга покупок. Псевдо-Освобожденный НДС

но к сожалению не сказано как в дальнейшем корректировать такое распределение.

В жизни имеем ситуацию, когда, например сч-фактура сделана и обработана (с распределением) во 2 квартале 2012г., а в 4 квартале 2012г. выяснилось что распределение было сделано не корректно и требуется его изменить (либо в плюс либо в минус от сделанного ранее распределения). Книга покупок уже сдана и редактировать ее нельзя за 2й квартал, т.е. корректировки должны быть сделаны в текущем периоде, т.е. в 4 квартале.

Может кто сталкивался с подобной проблемой? Интересует как обработать данную ситуацию в АХ 2009 (App version 5.0.1500.6491) не открывая книг покупок за прошлые периоды, коррекция должна быть в текущем периоде, но скорректированный НДС должен попадать в доп. лист 2го квартала.

[AlexeyS]

может быть сделать сторно и провести правильно?

[mnt_dx]

По-моему на разные счета можно стандартом отправить.

Попробуйте обработать правильную фактуру, пометив, что она корректирует некорректно распределенную фактуру - кажись это признак "коррекция" и выбор фактуры из списка.

[kingozzavr]

Во-первых, есть большая разница между коррекцией и исправлением. В вашем случае нет основания для регистрации коррекции (она происходит только при предоставлении поставщиком корректирующего счета-фактуры), поэтому необходимо регистрировать исправление.

С точки зрения закона это выглядит, как в дополнительном листе к книге покупок за исправляемый налоговый период отгрузки аннулируется (регистрируется с отрицательными значениями) счет-фактура. Исправленный экземпляр регистрируется в книге покупок по мере возникновения права на налоговый вычет. Момент возникновения права на налоговый вычет - спорный, должен быть выяснен у бухгалтеров. Но это либо дата исходного СФ, либо дата текущего периода.

С точки зрения АХ2009:

1. Регистрируете исправленный счет-фактуру (указываете на форме "тип коррекции" - исправление, "ссылка" - исходный счет-фактуру). Обрабатываете входящий НДС (68-19), сторнируете проводку по списанию НДС за счет компании (91-19).
2. Регистрируете правильный СФ, обрабатываете входящий НДС с тем распределением, которое вам необходимо в том периоде, который вам укажут бухгалтера.

Также рекомендую установить хот-фикс к выпущенному постановлению 1137, подробнее тут: Корректировочный счет-фактура (ФЗ от 19.07.2011 N 245-ФЗ )

[BeLFO]

2 kingozzavr

спасибо, получается следующее:
1) разнес кредит-ноту и указал исправительную фактуру, обработал входящий НДС с некорректным распределением за 2 квартал проводкой текущего периода. Фактура попала в допник 2го квартала - ок

2) Обработал новую закупку на туже сумму исходной закупки и НДС для корректного распределения, обработал вх НДС с новым распределением за текущий период. НДС попал в текущий период, хотя должен был попасть во 2й квартал - тут видимо придется допиливать

в итоге получается довольно сложная схема и все ради того, чтобы отсторнировать старое распределение и завести новое. Может быть есть варианты сразу напрямую скорректировать некорректно распределенный НДС за 2 кв через тот же тип фактуры "Исправление" или это не возможно?
Честно говоря не совсем понятна суть фактуры с типом "Исправление" - это что просто ссылка на другую фактуру для связи с текущей или что-то большее?

[veps]

сделайте через журнал ГК. Доп. лист нарисуйте руками. только не злоупотребляйте. Заведите отдельный журнал, где будет регистрировать и описывать подобные проблемы и выполненные решения.
опыт пригодится если будете делать трансформацию учета для МСФО.

[mnt_dx]

Цитата:

Сообщение от veps

опыт пригодится если будете делать трансформацию учета для МСФО.

А чем тут помогут фактуры и коррекции по РСБУ?

[kingozzavr]

Цитата:

Сообщение от BeLFO

Обработал новую закупку на туже сумму исходной закупки и НДС для корректного распределения, обработал вх НДС с новым распределением за текущий период. НДС попал в текущий период, хотя должен был попасть во 2й квартал - тут видимо придется допиливать

Честно говоря не совсем понятна суть фактуры с типом "Исправление" - это что просто ссылка на другую фактуру для связи с текущей или что-то большее?

Если вы не хотите проблем с налоговой, то следует всё делать по закону. И "допиливать" только по согласованию с бухгалтерами и их уверенности в том, что они смогут что-то сказать в ответ на заявление налоговой о том, что вычет по исправленному счету-фактуре покупатель сможет получить только в налоговом периоде исправления счета-фактуры.

Разница между исправлением и коррекцией огромна. Исправляют обычно ошибки, коррекция это изменения по согласию с поставщиком, когда регистируется по всем правилам корректирующий счет-фактура. В программе коррекция выполняется через журнал ГК, как налоговая проводка.

[veps]

Цитата:

Сообщение от mnt_dx

А чем тут помогут фактуры и коррекции по РСБУ?

фактуры не причем, предполагалось получения опыта подобного опыту создания ручных поправок для трансформации

Цитата:

Сообщение от kingozzavr

Если вы не хотите проблем с налоговой, то следует всё делать по закону.

Вы излишни сильно демонизируете налоговую
у вас есть книга покупок продаж (она распечатана, подшита и подписана),
есть правильно оформленные доп. листы. Какие могут возникнуть проблемы.
что у вас в компьютерной системе и как ведется в ней учет, налоговую не интересует.
не надо забывать, что без локализации Axapta прекрасно работает, а посему аппендикс в виде книг покупок продаж иногда может воспаляться.
а сторно накладных в прошлых периодах, например из-за неверного указанного 19 субсчета, может очень криво лечь в системе