ОС, не подлежащие амортизации

[ksenia]

День добрый.

Собственно проблема: учет ОС, амортизация на которые не начисляется (объекты социо-культурной сферы, земельные участки и объекты природопользования). Как решать эту проблему в Аксапте? Тут уже было подобное обсуждение, предлагалось переводить такие объекты на вечную консервацию, но такой метод все равно крив, т.к. рушит отчетность по реально законсервированным ОС, да и срок полезного использования тогда у объектов "не идет". Предложение что-то удалять руками в журнале ОС при количестве объектов около 20000 не актуально.

будут ли еще какие мнения по этому поводу? мне пока представляется исключительно модификация по этому поводу.... Теперь вопрос как сделать ее наименее криво...

Заранее спасибо за внимание к этой теме

[Hamster]

>объекты социо-культурной сферы....

Не являются ОС т-к с ними не связаны экономические выгоды и они не учавствуют (прямо или косвенно) в процессе получения прибыли.

А некоторые (наприме детсады) нельзя продать/разобрать/списать.

[ksenia]

Предмет моего вопроса - объекты, которые являются ОС, но при этом на них не начилсяется амортизация.

Цитирую ПБУ 6/01:
17. Стоимость объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации, если иное не установлено настоящим Положением.
По объектам жилищного фонда (жилые дома, общежития, квартиры и др.), объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам (лесного хозяйства, дорожного хозяйства, специализированным сооружениям судоходной обстановки и т.п.), а также продуктивному скоту, буйволам, волам и оленям, многолетним насаждениям, не достигшим эксплуатационного возраста, стоимость не погашается, т.е. амортизация не начисляется. По указанным объектам основных средств и объектам основных средств некоммерческих организаций производится начисление износа в конце отчетного года по установленным нормам амортизационных отчислений. Движение сумм износа по указанным объектам учитывается на отдельном забалансовом счете.
Не подлежат амортизации объекты основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются (земельные участки и объекты природопользования).

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано ksenia
Собственно проблема: учет ОС, амортизация на которые не начисляется (объекты социо-культурной сферы, земельные участки и объекты природопользования). Как решать эту проблему в Аксапте? Тут уже было подобное обсуждение, предлагалось переводить такие объекты на вечную консервацию, но такой метод все равно крив, т.к. рушит отчетность по реально законсервированным ОС, да и срок полезного использования тогда у объектов "не идет". Предложение что-то удалять руками в журнале ОС при количестве объектов около 20000 не актуально.

будут ли еще какие мнения по этому поводу? мне пока представляется исключительно модификация по этому поводу.... Теперь вопрос как сделать ее наименее криво...

1. без модификации
Выделите их в отдельную группу ОС, по которой не производится амортизация.

2. минимальная модификация
Добавьте в карточки ОС "галку" блокировано.

[ksenia]

Цитата:

Изначально опубликовано Pavel


1. без модификации
Выделите их в отдельную группу ОС, по которой не производится амортизация.

2. минимальная модификация
Добавьте в карточки ОС "галку" блокировано.

1. Выделю. И что? чтобы увеличить стоимость таких объектов (модернизация и реконструкция) система требует, чтобы амортзация была начислена. Аналогично со всеми вариантами выбытия

2. Вот это я и хочу сделать. Только думаю как это покрасивее сделать. Насколько я знаю внутренности этого модуля, с амортизацией шутки плохи

[Голова 2уха]

сделать в БУ метод амортизации для ОС по пробегу, и задать в карточке нулевой пробег. Амортизация будет равна 0. Но со всякими ПНО ПНА будет трабл.

[Dreamy Helga]

Сразу оговорюсь: Украина, Аксапта 2_5, система сильно модифицирована(искорежена) внедренцами

Если мне нужно не начислять амортизацию по объекту ОС:

Вариант 1.
После создания карточки ОС, в "модели учета основного средства" удалить модель учета, по которой амортизацию начислять не надо, аналогично можно настроить по умолчанию для целой группы в "модели учета групп ОС". (не помню названия таблиц, кажется rassetstandards, ) Недастаток - ос полностью исключается из данной модели, а не только операция амортизации. Задним числом удалить ОС из модели учета немного сложнее, т.к. нужно удалить по данной модели по данному ОС все разнесенные строки журналов, проводки по ОС и по ГК . Естественно, аксапта этого не позволит, только напрямую в бд.

Вариант 2.
У меня настроен метод расчета амортизации "0%" - использую "Линейный для МБП" с коэффициентом = 0 (Не знаю есть ли в станданртной российской функциональности метод "Линейный для МБП") Недостаток: при автоматическом создании операций амортизации (групповые операции) аксапта каждый раз расчитывает амортизацию по данным ОС по всем возможным периодам амортизации, определяет, что сумма = 0 и только затем не создает запись в журнале. При большом количестве ОС заметно замедляется работа.

Вариант 3, он же наилучший
В "модели учета ОС" есть поле "Дата начала амортизации" - просто удаляю значение, подставляемое по умолчанию (начало следующего месяца или начало квартала)
если ваша аксапта будет требовать обязательный ввод этого поля - попробуйте установить в 01-01-2900 г. Ваше ОС вряд ли "доживет" до этой даты. Хотя я не уверена, есть ли в вашей аксапте это поле

[ksenia]

Не пойдет :-(

[Bobkov]

Можно создать дополнительную модель учета (у нас называется "ИЗН"), настроить для нее специальные забалансовые счета амортизации и вести учет этих ОС по ней. Это соответствует ПБУ 6, так как износ (по сути - забалансовая амортизация) по таким ОС должен начисляться.

[wanderer]

Цитата:

Изначально опубликовано Bobkov
Можно создать дополнительную модель учета (у нас называется "ИЗН"), настроить для нее специальные забалансовые счета амортизации и вести учет этих ОС по ней. Это соответствует ПБУ 6, так как износ (по сути - забалансовая амортизация) по таким ОС должен начисляться.

и поставить интервал начисления амортизации "Ежегодно"

[ksenia]

Начисление амортизации на забалансовые счета - это прекрасно, по идее... Но не забываем, что результатом всей нашей деятельности по настройке всевозможных проводок являются отчеты, в которые такие ОСы попадут на общих основаниях: т.е. попротится ведомость по начисленной амортизации а также еще куча отчетов которые подсчитывают это цифру...

[Bobkov]

Во всех отчетах "которые подсчитывают эту цифру" выбирается модель учета. Поэтому, если Вы сделаете для износа отдельную модель учета, как я и советовал, то при построении отчета по регулярным моделям учета, износ в отчеты не попадет.

[ksenia]

но ввод в эксплуатацию и прочие операции должны попасть

[Katy]

Ксения, очень интересно как вы все таки решили эту проблему ? Не поделитесь ?

Спасибо.

[ksenia]

Как только решу - обязательно поделюсь... У меня есть пара мыслей по этому поводу - но их надо еще воплощать :-)

[Nick]

Самое простое и эффективное решение проблемы - забалансовая модель
легко настроить, легко объяснить бухгалтеру..., а отчеты все равно под заказчика переделывать

[KMV]

Цитата:

Сообщение от ksenia

Как только решу - обязательно поделюсь...

Ksenia, есть успехи? У меня похожая задача....

[glibs]

Цитата:

Сообщение от ksenia

...Выделю. И что? чтобы увеличить стоимость таких объектов (модернизация и реконструкция) система требует, чтобы амортзация была начислена. Аналогично со всеми вариантами выбытия
...

Я попробовал в 3.0 сп4 ЕЕ. Если ввести ОС в эксплуатацию и сразу после этого указать ликвидационную стоимость, скажем "999,999.00", то при списании, продаже и капремонте амортизация ОС не требуется.

У вас какая версия?

[ksenia]

Glibs, спасибо. Вариант действительно работает. Только хотелось бы добавить,что ликвидационную стоимость по таким объектам надо всегда держать равной первоначальной стоимости ОС. Кажется, при начислении амортизации система смотрит разницу между первоначальной стоимостью и ликвидационной. Соответственно, если там получается ноль - амортизация не начисляется. Списать без начисления амортизации также удалось нормально.
Остается только сделать маленькую модификацию по синхронизации ликвидационной и первоначальной стоимости.
Спасибо!

[KMV]

Цитата:

Сообщение от glibs

У вас какая версия?

3.0 SP1, смотрю пока....