Использование вторичной валюты для учета по GAAP

[concigliery]

Коллеги, поделитесь пожалуйста опытом, пробовал ли кто-то реализовывать в Аксапте учет по GAAP путем трансформации из данных бух. учета используя для этого вторичную валюту?

Предпосылки такие:
Учет по GAAP ведется в инфлированных рублях. Инфлированные рубли назначаются вторичной валютой.
Мэппинг между счетами РСБУ и GAAP один в один или много в один, соответственно можно задать его просто проставив в каждом счете плана счетов РСБУ соответствующий код счета GAAP в каком-либо поле, напр в поле краткое наименование счета.
ОС и РБП вести в отдельной модели учета на забалансовых по отношению к РСБУ GAAPовских счетах.
Курс инфлированного рубля к рублю по текущим операциям 1:1, так что получается что курсовую по GAAP надо начислять только на валютные операции, то есть для начисления курсовой по GAAP можно использовать расчет курсовой по РСБУ, немного доработав его чтоб он лепил свои проводки еще и во вторичной валюте.
Списание немонетарных счетов 10 и 07 по исторической стоимости обеспечит двухвалютный склад после небольшой доработки напильником.
Сбор отчетности по GAAP осуществляется на основании суммирования оборотов во вторичной валюте по коду счета GAAP соответствующего счета плана счетов РСБУ (если для данного счета есть мэппинг с РСБУ ) и забалансового чисто GAAPовского счета.

С этим все более-менее понятно, продумано, протестировано - должно работать.

Непонятно с операциями, которые надо проводить только по ГААП. Придется для этого сделать возможность вводить в каком-либо отдельном журнале ГК операции с нулевыми суммами везде в первичной валюте и ненулевыми во вторичной. Вот тут возможны засады.

Если кого-то не заломало прочесть и подумать о таком способе реализации учета, выскажите плс свои мнения, будет ли это работать. Если же ваше мнение еще и основано на опыте решения сходной задачи, то это вообще будет очень ценно и полезно.

[Тимур]

Или введите дополнительные счета или используйте механизм трансляции.

[Maxim Gorbunov]

Учет во вторичной валюте реализован в Аксапте не очень аккуратно. В частности, есть проблемы с курсовыми разницами (поищите, на форуме об этом было). Таким образом, организовать полноценный учет на базе вторичной валюты вряд ли возможно (без серьезных модификаций функционала).

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано concigliery
С этим все более-менее понятно, продумано, протестировано - должно работать.

Непонятно с операциями, которые надо проводить только по ГААП. Придется для этого сделать возможность вводить в каком-либо отдельном журнале ГК операции с нулевыми суммами везде в первичной валюте и ненулевыми во вторичной. Вот тут возможны засады.

Если следовать вашей логике, то проводки "ГААП" (коррекции) действительно надо делать через журнал ГК, но только... не в компании с учетом по РПБУ во вторичной валюте (с последующей трансляцией), а напрямую в компании "ГААП".
Это же касается и ОС, нет смысла вести их в российской компании, а затем транслировать, ведите их сразу в компанию с учетом по правилам МСФО.

[Serge_DD]

Трансляция это ведь страшные тормоза, а какие еще проблемы есть со вторичной валютой кроме курсовых?

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано Maxim Gorbunov
Учет во вторичной валюте реализован в Аксапте не очень аккуратно. В частности, есть проблемы с курсовыми разницами (поищите, на форуме об этом было). Таким образом, организовать полноценный учет на базе вторичной валюты вряд ли возможно (без серьезных модификаций функционала).

Все что касается функциональности вторичной валюты, то локализаторы российской аксапты просто сломали существующую международную функцию (параллельный учет в Евро для стран Еврозоны), скрестив ее с российскими функциями двухвалютного склада и трансляцией. В результате получился корабль, «который никогда не поплывет».

По ссылке вы найдете интересный пример и много дополнительной информации о функции трансляции и учете во вторичной валюте. Однако, может статься, что желание использовать данный функционал у вас пропадет.
http://www.axforum.info/forums/showt...8819#post18819

[Maxim Gorbunov]

Цитата:

Изначально опубликовано Pavel
Все что касается функциональности вторичной валюты, то локализаторы российской аксапты просто сломали существующую международную функцию (параллельный учет в Евро для стран Еврозоны), скрестив ее с российскими функциями двухвалютного склада и трансляцией. В результате получился корабль, «который никогда не поплывет».

Это неправда. Проблемы с суммами во вторичной валюте в проводках есть и в международной версии. В частности, те же курсовые разницы.

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано Maxim Gorbunov
Это неправда. Проблемы с суммами во вторичной валюте в проводках есть и в международной версии. В частности, те же курсовые разницы.

Ну, раз это "неправда", то выходит, что этот мутант замечательно работает.
Правда, на форуме все рекомендуют в аксапте учет во вторичной валюте не использовать.

[concigliery]

спасибо всем за ответы.

Коллеги, при чем тут трансляция? Мы как раз хотим обойтись без нее.

Ведь поле "сумма во вторичной валюте" в LedgerTrans совершенно никем не используется. Потому можно свободно писать туда сумму для ГААП и спокойно делать проводки ГААП проводками с нулями в валюте операции и в первичной валюте и ненулевой суммой во вторичной валюте.

Повторюсь: если как в нашем случае учет ГААП ведется в рублях, то для расчета курсовой по ГААП вполне можно подогнать стандартный механизм расчета курсовой.

Вот и получается, что все необходимые данные для получения отчетности по ГААП есть прямо в компании РСБУ. Не надо их никуда транслировать.

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано concigliery
Коллеги, при чем тут трансляция? Мы как раз хотим обойтись без нее.

Возможно, речь зашла о трансляции, потому что вы упомянули два плана счетов и маппинг между ними. Возможно также, вам хотели подсказть еще одно средство для решения поставленной задачи.

[Maxim Gorbunov]

Цитата:

Изначально опубликовано Pavel
Ну, раз это "неправда", то выходит, что этот мутант замечательно работает.

Эх, Павел. Логическая ошибка в Ваших рассуждениях.

Неправда то, что

Цитата:

Изначально опубликовано Pavel
локализаторы российской аксапты просто сломали существующую международную функцию

Никто ничего не ломал. Механизм изначально содержит в себе проблемы.

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано Maxim Gorbunov
Эх, Павел. Логическая ошибка в Ваших рассуждениях.

Ничего страшного. Ибо логика не доказывает истинности, а лишь проверяет мое утверждение на соответствие принципов вашей логики.

Цитата:

Изначально опубликовано Maxim Gorbunov
Никто ничего не ломал. Механизм изначально содержит в себе проблемы.

Есть причины в этом серьезно усомниться. Функция параллельного учета в Евро и Евроконвертация системы не имеет практического применения в России, поэтому утверждения о существовании в ней проблем, может на проверку оказаться лишь непониманием ее свойств.

Но сути дела это не меняет: готов заменить слово «сломали» на - «в результате творческой работы студентов заборостроительного института» возникает возможность генерации следующих ошибок в учтенных суммах вторичной валюты:
- не сходится бухгалтерский баланс
- возникать отрицательная стоимость складских запасов (даже при запрете отрицательного склада)
- неверно осуществляется трансформация бухгалтерских проводок в МСФО