Налоговый учет материалов в Axapta

[Красникова Лилия]

Поделитесь опытом.

Настраиваю налоговый регистр «Имущество складируемое», получаю заданную выборку проводок из главной книги по данным бухгалтерского учета.

А задача осложняется следующим: часть номенклатур ( порядка 400 шт. ежемесячно) приходуется из производства на материальные бухгалтерские счета, это связано с тем, что в дальнейшем она снова может быть использована в производстве. И это должно найти отражение в налоговом учете, а именно:
часть номенклатур приходуется из производства по налоговой цене и затем расходуется тоже по этой налоговой цене. Т.е. бух учет идет в одних ценах и по ним созданы проводки в главную книгу, а в налоговый учет нужно эти проводки пересчитать в налоговых ценах. Как создать эти проводки или где их пересчитать?

У меня пока один вариант. Для налогового учета еще раз вводим и разносим документы на налоговые забалансовые счета. В налоговом регистре исключаем документы по бухгалтеским ценам по налоговой аналитике. Все получим. Но документы то вводим дважды и карточку номенклатуры дублируем для налоговой разноски…

[ppson]

Ввиду того, что в аксапте беда с модулем учета затрат, оценка номеклатуры по разным моделям учета должна быть одна. То есть необходимо сблизить бухгалтерскую и налоговую оценку номеклатуры, что подтверждается самим MBS (см. руководство по налоговому учету).
В данном случае вам необходим регистр налогового учета НЗП ( полуфабрикатов, материалов собственного производства). Его в аксапте нет и скорее всего не будет.
Единственный совет - сделать доработку (создать этот регист).

[StoneRoller]

много думал на эту тему. пришел к выводу что предлагаемая MBS схема налогового учета работоспособна только если налоговая и бухгалтерская оценка складируемого имущества совпадают. дублировать документы сами понимаете - ни в какие ворота не лезет.
в чем у вас различие в оценке?

[Тимур]

Я бы обязал рассчитывать данные расходы ответственные лица вручную. imho не стоит автоматизировать такое бухгалтерское "творчество".

[Красникова Лилия]

Различие в оценке:
Налоговая цена - это прямые расходы на производство данной номенклатуры:
-расходы на приобретение сырья и материалов для производства;
-расходы на приобретение комплектующих изделий, полуфабрикатов, используемых в производстве;
-расходы на оплату труда персонала, непосредственно участвующего в производстве;
-суммы единого социального налога, начисленного на оплату труда персонала, непосредственно участвующего в производстве;
-суммы начисленной амортизации по основным средствам, непосредственно используемым в производстве;
Остальные расходы на производство и реализацию являются косвенными и на них и отличается бухгалтерская цена от налоговой.

[StoneRoller]

Цитата:

Изначально опубликовано Красникова Лилия
Различие в оценке:
Налоговая цена - это прямые расходы на производство данной номенклатуры:
-расходы на приобретение сырья и материалов для производства;
-расходы на приобретение комплектующих изделий, полуфабрикатов, используемых в производстве;
-расходы на оплату труда персонала, непосредственно участвующего в производстве;
-суммы единого социального налога, начисленного на оплату труда персонала, непосредственно участвующего в производстве;
-суммы начисленной амортизации по основным средствам, непосредственно используемым в производстве;
Остальные расходы на производство и реализацию являются косвенными и на них и отличается бухгалтерская цена от налоговой.

Ну, Лилия, зачем вы мне цитаты из НК приводите. Вы собираетесь налоговый учет по рекомендациям MBS реализовывать?

[Красникова Лилия]

Цитата:

Изначально опубликовано StoneRoller

Ну, Лилия, зачем вы мне цитаты из НК приводите. Вы собираетесь налоговый учет по рекомендациям MBS реализовывать?

Никакими другими рекомендациями я просто не располагаю. Пока рассматриваю варианты решения стандартными средствами, без доработок…
Спасибо всем участникам.

[ppson]

Единсвенно что могу посоветовать - вести учет по учетные цены материалов собственного производства по налоговому нормативу. Отдельно вести субсчет разницы между налоговым и бухгалтерским нормативом.