Закрытие склада и бухгалтерия.

[Ivanhoe]

Цитата:

Сообщение от fed

...
Во вторых - каждую запись в inventSettlement можно трактовать как документ рассчета себестоимости, обосновывающий коррекцию между себестоимостью списания и истинной себестоимостью. Сделайте им печатные формы на основании inventSettlement, пусть они их печатают, подписывают и штампуют ...

Поддерживаю. В течение периода себестоимость может уточняться, в конце периода (после закрытия) бухгалтер формирует документ типа "Бухгалтерская справка", в котором прописывает, что такие-то уточнения себестоимости в связи с восстановлением последовательности приходов - расходов по ФИФО (или какой у вас метод). Как предложил fed - можно автоматизировать распечатку таких документов по inventsettlement по нужным корректировкам (которые повлияли на себестоимость в бумажных документах).

[Skvorcal]

Цитата:

Сообщение от Кирилл Егоров

Это решается модификацией, которая по требованию пользователя подтягивает в строки разнесённого складского журнала стоимость с учётом складских коррекций. После этого в бухгалтерии скопом печатаются акты на списание за весь отчётный период.

Боюсь, что такой вариант не подойдет, т.к. расходных проводок за отчетный период очень много. К тому же на сколько я понимаю если на одном складе не будет расходных документов, то и на другом складе не будет приходных документов до конца периода.

Цитата:

Сообщение от Ivanhoe

Поддерживаю. В течение периода себестоимость может уточняться, в конце периода (после закрытия) бухгалтер формирует документ типа "Бухгалтерская справка", в котором прописывает, что такие-то уточнения себестоимости в связи с восстановлением последовательности приходов - расходов по ФИФО (или какой у вас метод). Как предложил fed - можно автоматизировать распечатку таких документов по inventsettlement по нужным корректировкам (которые повлияли на себестоимость в бумажных документах).

Это, конечно, был бы идеальный вариант. Вопрос лишь в том, не будет ли притензий у налоговой к такой справке?

[Кирилл Егоров]

Цитата:

Сообщение от Skvorcal

Боюсь, что такой вариант не подойдет, т.к. расходных проводок за отчетный период очень много. К тому же на сколько я понимаю если на одном складе не будет расходных документов, то и на другом складе не будет приходных документов до конца периода.

Документов, которые порождают бухгалтерскую проводку, должно быть на порядок меньше. Например, зачем вам какие бы то ни было суммы в первичных документах по межскладскому перемещению (проводка в ГК при их разноске наверняка ведь не формируется)?

[Skvorcal]

Цитата:

Сообщение от Кирилл Егоров

Документов, которые порождают бухгалтерскую проводку, должно быть на порядок меньше. Например, зачем вам какие бы то ни было суммы в первичных документах по межскладскому перемещению (проводка в ГК при их разноске наверняка ведь не формируется)?

Проводка не формируется, но в ТОРГ-13 стоимость указывается.

[Кирилл Егоров]

Цитата:

Сообщение от Skvorcal

Проводка не формируется, но в ТОРГ-13 стоимость указывается.

Во-от. Следовательно, такие документы после закрытия склада перепечатывать не надо, поскольку исходные суммы, указанные в них, не с чем сверять в бухгалтерском учёте, и претензий к этим суммам быть не может - всё легко объясняется логикой расчёта себестоимости в системе.

[Skvorcal]

Цитата:

Сообщение от Ivanhoe

В течение периода себестоимость может уточняться, в конце периода (после закрытия) бухгалтер формирует документ типа "Бухгалтерская справка", в котором прописывает, что такие-то уточнения себестоимости в связи с восстановлением последовательности приходов - расходов по ФИФО (или какой у вас метод). Как предложил fed - можно автоматизировать распечатку таких документов по inventsettlement по нужным корректировкам (которые повлияли на себестоимость в бумажных документах).

А Вы не могли бы пояснить, на основании чего бухгалтер имеет право уточнить себестоимость? Вроде в ПБУ 5/01 на этот счет ничего не сказано. Или достаточно написать в учетной политике, что бухгалтер уточняет себестоимость в конце периода и этого будет достаточно?

[ikopyl]

Цитата:

Сообщение от Skvorcal

А Вы не могли бы пояснить, на основании чего бухгалтер имеет право уточнить себестоимость? Вроде в ПБУ 5/01 на этот счет ничего не сказано. Или достаточно написать в учетной политике, что бухгалтер уточняет себестоимость в конце периода и этого будет достаточно?

ПБУ 5/01:
22. Оценка материально-производственных запасов на конец отчетного периода (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) производится в зависимости от принятого способа оценки запасов при их выбытии, т.е. по себестоимости каждой единицы запасов, средней себестоимости, себестоимости первых по времени приобретений.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 26.03.2007 N 26н)

[Geo]

Удивительный у Вас вопрос, удивительные бухгалтера... Налоговая тоже удивительная, возможно.

Неужели налоговая проверяет проводки в учетной системе? Не верю.
Откуда же вообще берется "несоответствие"? Налоговая пересчитывает суммы всех расходных накладных и сравнивает с... чем?

Я бы на Вашем месте попытался объяснить "бухгалтерам", что в момент отпуска МПЗ со склада его себестоимость попросту неизвестна, и совершенно неважно, какая сумма стоит в расходном документе (если вообще стоит).

Цитата:

Сообщение от Skvorcal

А Вы не могли бы пояснить, на основании чего бухгалтер имеет право уточнить себестоимость? Вроде в ПБУ 5/01 на этот счет ничего не сказано. Или достаточно написать в учетной политике, что бухгалтер уточняет себестоимость в конце периода и этого будет достаточно?

На основании ЧЕГО-ТО (т.е. документов) бухгалтер уточняет себестоимость приходов. А пересчет себестоимости расходов на основании учетной политики - дело само собой разумеющееся.

[Ivanhoe]

Цитата:

Сообщение от Geo

Удивительный у Вас вопрос, удивительные бухгалтера... Налоговая тоже удивительная, возможно.

Неужели налоговая проверяет проводки в учетной системе? Не верю.

Консультирую сейчас одну компанию - филиал зарубежного холдинга. Так вот у них сейчас и аудиторы, и налоговая (!) смотрят в систему - 1С. Сейчас как раз обсуждаем, как бы и Аксапту внедрить, и данных для 1С оставить достаточно для любых проверок (чтобы Аксапта - только для внутренних пользователей была).

[Geo]

Цитата:

Сообщение от Ivanhoe

Консультирую сейчас одну компанию - филиал зарубежного холдинга. Так вот у них сейчас и аудиторы, и налоговая (!) смотрят в систему - 1С. Сейчас как раз обсуждаем, как бы и Аксапту внедрить, и данных для 1С оставить достаточно для любых проверок (чтобы Аксапта - только для внутренних пользователей была).

А налоговая не заявит в этом случае, что им подсовывают туфту - специально подготовленную базку?

[Skvorcal]

Цитата:

Сообщение от Geo

Неужели налоговая проверяет проводки в учетной системе? Не верю.

А что по Вашему проверяет налоговая?

Цитата:

Сообщение от Geo

Откуда же вообще берется "несоответствие"? Налоговая пересчитывает суммы всех расходных накладных и сравнивает с... чем?

Еще раз повторяю. Есть затратный счет, на который списываются ТМЦ (например, представительские расходы). Приходит налоговая и просит им сформировать ОСВ по этому счету за период и показать бумажки, на основе которых эти обороты возникли. Если между данными ОСВ и данными по бумажкам есть разница - у бухов возникают проблемы. Чем больше разница, тем больше проблемы.

Цитата:

Сообщение от Geo

Я бы на Вашем месте попытался объяснить "бухгалтерам", что в момент отпуска МПЗ со склада его себестоимость попросту неизвестна, и совершенно неважно, какая сумма стоит в расходном документе (если вообще стоит).

Вот когда к вам придет налоговая, вы им громогласно так и скажите: "совершенно неважно, какая сумма стоит в расходном документе", на котором стоит печать организации и подписи гендира и главбуха!

[pitersky]

Цитата:

Сообщение от Skvorcal

А что по Вашему проверяет налоговая?

А я-то, дурак, всегда думал, что налоговая проверяет соответствие отчётности и первички. Да, отстал я от жизни

Цитата:

Сообщение от Skvorcal

Еще раз повторяю. Есть затратный счет, на который списываются ТМЦ (например, представительские расходы). Приходит налоговая и просит им сформировать ОСВ по этому счету за период и показать бумажки, на основе которых эти обороты возникли. Если между данными ОСВ и данными по бумажкам есть разница - у бухов возникают проблемы. Чем больше разница, тем больше проблемы.

Отличный пример! Рассморим его подробнее. Итак, за отчётный период было списано 3 номенклатуры по 100 руб (из бумажек). Берём приходную первичку (поступившую по каким-то причинам ПОСЛЕ списания) и видим, что в ней стоимость прихода - 120. Как вы это объясните налоговой? ОСВ по затратному счёту в ажуре, а вот по учёту материалов...